Как открыть ИП самозанятому гражданину РФ?
Войти

Как самозанятому открыть ИП

Зачастую режим самозанятости - это только первая, начальная ступень на пути к большому бизнесу. На режиме НПД есть возможность “попробовать” себя в роли предпринимателя без объемных расходов. Когда все получается и самозанятый готов выйти на более серьезный уровень, возникает вопрос - как открыть ИП самозанятому и что делать дальше с налогами? Нужно ли менять режим или можно остаться на НПД?

Сегодня мы рассмотрим, как будут рассчитываться налоги для самозанятых ИП в 2021 г. и при каких условиях можно остаться на ставке 4%.

18 ноября 2021
16
13 мин. на прочтение

В этой статье:

  1. Может ли самозанятый оформить ИП
  2. Налоги для самозанятых ИП в 2021 г.
  3. Важный нюанс при переходе самозанятого на ИП
  4. Как открыть ИП самозанятому

Может ли самозанятый оформить ИП

Все дееспособные граждане РФ и иностранцы с пропиской имеют право зарегистрировать ИП в России. Самозанятые - не исключение. Единственный вопрос - в целесообразности.

В режиме НПД есть свои преимущества и недостатки, так же как в ИП. Перед тем, как принять решение о регистрации ИП, самозанятым стоит сравнить особенности обоих режимов налогообложения.

Критерии сравнения НПД ИП
Налоговая ставка 4% при работе с физлицами, 6% - с юрлицами от 6%
Выбор налогообложения Только один режим Несколько режимов: ОСН, УСН, патент, ЕСХН
Страховые взносы Нет Обязательно Сумма за год в в 2021 - 40874 руб.
Страховой пенсионный стаж Не идет Начисляется
Ограничения по видам деятельности Существенные ограничения, в частности - можно продавать только товары и услуги собственного производства. Ограничения есть, но список доступных видов деятельности в разы больше.
Ограничение по доходу Не более 2,4 млн. в год Зависит от режима. На УСН - до 200 млн. руб. На патенте - до 60 млн. руб. ЕСХН и ОСН - без ограничений
Возможность нанимать сотрудников Нет, но можно нанимать подрядчиков по ГПХ Есть
Отчетность Не сдают налоговую отчетность Подают отчеты в ФНС, страховые фонды, органы статистики.
Онлайн-касса Не требуется Требуется, но есть некоторые исключения

Чтобы работать самозанятым дальше или открыть ИП, сохранив действующую налоговую ставку, важно не перейти за рамки ограничений:

  • Не превышать максимально допустимый доход в 2,4 млн. рублей
  • Не принимать сотрудников
  • Не заниматься перепродажей (можно реализовать только услуги и товары, произведенные своими силами)
  • Не производить и не реализовывать товары, попадающие под акциз или обязательную маркировку
  • Не оказывать агентские услуги, не быть поручителем или комиссионером

Налоги для самозанятых ИП в 2021 г.

Оформив ИП после самозанятости, вы получите возможность выбора системы налогообложения:

Остаться на НПД

Если в деятельности ничего не меняется и вы не выходите за рамки ограничений режима НПД - можно стать ИП, оставшись плательщиком налога на профессиональный доход. При этом, вам не нужно будет уплачивать страховые взносы и подавать отчетность, характерную предпринимателям.

Пример: Вы сами шьете одежду. С вами хотят работать магазины, но им удобна оплата через расчетный счет. Как самозанятый, открыть счет для бизнеса вы не можете, но хотите развиваться и сотрудничать с крупными партнерами. Вы можете зарегистрировать ИП, оформить банковский счет и остаться плательщиком НПД. Главное - не превысить допустимый уровень годового дохода в 2,4 млн. и не противоречить другим ограничениям.

Перейти на УСН

Если деятельность меняется, и новый вид бизнеса попадает под применение упрощенки, самозанятый может зарегистрировать ИП и подать заявление на УСН.

Важно:
  • Сначала нужно сняться с учета НПД, а только потом потом подавать уведомление об УСН
  • Уведомление об УСН нужно подать в течение 30 суток с момента регистрации ИП, вторая такая возможность появится только с начала календарного года

Ставка налогообложения на упрощенке зависит от выбранного варианта исчисления налога.

  1. Вариант 1: УСН “Доходы” - ставка 6%.
  2. Вариант 2: УСН “Доходы минус расходы” - ставка 15%

Просчитайте заранее, какой из вариантов будет для вас экономичнее.

УСН является льготным налоговым режимом, который подходит не всем ИП. Обратите внимание на ограничения и условия, при которых для плательщиков УСН повышается ставка налога.

Ограничения для применения упрощенки:

  • Доход - до 150 млн. рублей в год. (до 200 млн. - повышенная ставка)
  • Численность штата - до 100 сотрудников (до 130 чел. - ставка повышается)
  • Остаточная стоимость ОС - до 150 млн. рублей.

В случаях, когда ИП превышает лимит по доходу до 200 млн. или по штату до 130 человек - применяется повышенная ставка налога - 8% на УСН “Доходы” и 20% на варианте УСН “Доходы минус расходы”. Если ИП выходит и за эти рамки, он теряет право работать на упрощенке.

Перейти на патент

Один из вариантов расширения бизнеса для самозанятых - переход на патентную систему. Она представляет собой фиксированный налог, рассчитанный отдельно для каждого вида бизнеса и для каждого региона.

Обратите внимание: в 2021 году для предпринимателей на ПСН появилась возможность экономить на страховых взносах, уменьшая стоимость патента. Если работаете в одиночку - скидка до 100%, если с сотрудниками - скидка на свои и их взносы покроет до 50% стоимости патента.

Пример: Вы работали парикмахером на дому, теперь хотите открыть салон и нанять мастеров на аренду. Вы можете приобрести патент со скидкой на страховые взносы и принять в штат до 15 человек. Обратите внимание: если помимо парикмахерских услуг будут оказываться иные - косметология, массаж и пр. - потребуется отдельный патент на каждую услугу.

Перейти на ОСН

Общий режим налогообложения - не лучший выбор после самозанятости, поскольку этот режим предусматривает большую налоговую нагрузку.

На ОСН оплачиваются:

  • НДС - 20% (для некоторых направлений деятельности есть льготные ставки 0%-10%)
  • НДФЛ - 13%
  • Налог на имущество
  • Земельный и транспортный налоги

Помимо этих расходов, нужно будет платить страховые взносы за себя и сотрудников (если будут).

Предприниматели выбирают такую систему налогообложения только при работе с контрагентами, выделяющими НДС - лишь в этом случае система может оказаться выгоднее УСН или патента.

Перейти на ЕСХН

Режим ЕСХН могут выбирать только предприниматели, занятые в сфере животноводства, растениеводства, в лесном или сельском хозяйстве.

Режим освобождает от ряда налогов (на прибыль, имущество и НДФЛ).

Налоговая ставка на ЕСХН различна по регионам - от 0% до 6%.

Важно: деятельность, подходящая под применение льготного налогового режима, должна приносить не менее 70% общей прибыли ИП.

Пример 1: Вы выращиваете травы и готовите фиточаи - можете применять ЕСХН. Если будете закупать дополнительные ингредиенты для чая - ЕСХН уже не доступен.
Пример 2: Вы изготавливаете все тот же фиточай, и дополнительно перепродаете корма для животных. Однажды выручка от продажи кормов превышает 30% вашей общей прибыли - вы теряете право на применение ЕСХН.

Важный нюанс при переходе самозанятого на ИП

Обычная практика изменения налогового режима предусматривает подачу заявления. Например, ИП уведомляет о применении упрощенки и ФНС автоматически снимает его с патента или ОСН. С самозанятостью эта схема не действует.

Самозанятый должен самостоятельно сняться с учета НПД, если хочет применять иной режим налогообложения. Недостаточно подачи заявления на УСН: пока вы не снимитесь с учета НПД, ваши налоги будут рассчитываться по старой системе!

Ситуация может стать плачевной, когда налоговая обнаружит несоответствие НПД и пересчитает налоговую базу по ОСН, начислит штрафы за несвоевременную подачу отчетности. Срок перехода на УСН к тому времени может быть уже упущен.

Мы рекомендуем после регистрации ИП самозанятым проверять текущую систему налогообложения с помощью бесплатной выписки ЕГРИП.

Как открыть ИП самозанятому

Регистрация ИП самозанятым гражданам не составит труда. Это не сложно, на нашем сервисе есть пошаговая инструкция, которой могут воспользоваться все граждане РФ, желающие сэкономить на услугах компаний-регистраторов.

Чтобы перейти на ИП с режима НПД, нужно:

Шаг 1: Сняться с учета НПД, если будете работать на другом режиме

Чтобы это сделать, зайдите в раздел настроек своего приложения в телефоне “Мой налог” и нажмите “сняться с учета”. Далее нужно указать причину и подтвердить действие.

Шаг 2: Подготовить необходимые документы

В стандартный список входит заявление Р21001, ваш паспорт и квитанция об оплате пошлины на сумму 800 рублей (пошлину нужно платить, только если вы будете лично подавать документы в инспекцию).

В некоторых случаях может потребоваться справка о несудимости (например, если будущая деятельность ИП связана с несовершеннолетними).

Шаг 3: Подать данные любым из доступных способов

Есть несколько способов подачи данных, каждый из которых по-своему выгоден:

  1. Лично в инспекцию. Придется оплатить пошлину, но есть плюс - инспектор сразу проверит ваше заявление и укажет на наличие ошибок при наличии
  2. На Госуслугах или сайте налоговой службы. Открыть онлайн ИП могут только граждане, имеющие квалифицированную цифровую подпись.
  3. Через МФЦ. Способ без затрат, а по предварительной записи - и без очередей.
  4. Через нотариуса. Придется оплатить нотариальные услуги от 1000 до 5000 руб. в зависимости от региона и необходимости в дополнительных услугах.
Шаг 4: Получить статус ИП через 3 рабочих дня.

По истечении указанного времени, вы получите уведомление от ФНС о рассмотрении заявления. Чтобы узнать о решении оперативно, в заявлении Р21001 выберите уведомление по электронной почте.

Не забудьте сразу заказать выписку ЕГРИП, чтобы убедиться в правильности данных и смене налогового режима (если она была).

Теперь вы можете развивать свой бизнес в новом статусе - индивидуальный предприниматель.

0 комментариев