В какие сроки нужно заплатить налоги, если ИП закрывается

Когда платить налоги, если закрываешь ИП

Налоги при закрытии ИП можно заплатить как до ликвидации, так и после. И в том, и в другом случае достаточно пополнить свой Единый налоговый счет (ЕНС) на нужную сумму, а далее налоговая сама произведет списания на основании ликвидационной отчетности.

До закрытия вы можете пополнить ЕНС с расчетного счета своего ИП, после ликвидации — только как физлицо (с банковской карты по QR-коду, по квитанции, которую можно сформировать в личном кабинете налогоплательщика или используя сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС — выбирайте «Пополнение ЕНС»).

Если к моменту закрытия у вас нет возможности заплатить все налоги — перечислите их позже. Главное, не нарушать предельные сроки:

• Предприниматели на УСН платят налог на доходы 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия.
• ЕСХН (сельхозналог) платится аналогично.
• ИП на общей системе должен заплатить НДФЛ (в течение 15 дней после закрытия) и НДС — до 25 числа следующего за ликвидацией месяца.
• Самозанятому ИП сначала нужно закрыть ИП, а затем прекратить самозанятость в приложении «Мой Налог». Остаток налога на профессиональный доход уплачивается в общем порядке — до 28 числа следующего месяца.
• ИП на патенте оплачивают налог до даты закрытия (согласно условию оплаты патента до завершения срока его действия). Если патент оплачен полностью и образовалась переплата, налоговая автоматически сделает перерасчет, сумму можно будет запросить к возврату.

Страховые взносы за сотрудников при ликвидации ИП уплачиваются в течение 15 дней с момента сдачи отчета. За себя предприниматель может заплатить в течение 15 дней с момента закрытия ИП, но в этом случае на сумму страховых нельзя будет уменьшить сумму налога на доходы (например, на УСН). Поэтому лучше заплатить страховые взносы до того, как вы подадите заявление на закрытие ИП.

Рассчитать размер страховых, сформировать декларацию по УСН и заполнить заявление на закрытие ИП можно онлайн. Сервис поможет вам правильно заполнить и скачать печатные формы или отправить документы в налоговую дистанционно.

Что будет, если опоздать с уплатой налогов при закрытии ИП

ФНС выпишет штраф в размере 20% от суммы задолженности. Штраф будет расти с каждым новым периодом просрочки. Кроме этого, будет начисляться пеня.

Совсем не платить налоги нельзя. Если вы закрыли ИП, ваши задолженности не исчезли, они остались вам как физлицу. При общем сроке просрочки более 6 месяцев налоговая вправе подать на вас в суд.