Какая система налога подходит для торговли косметикой?

Сравнение налоговых режимов для торговли косметикой

• ПСН - патентная система налогообложения. Магазин косметики — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту. Как правило, выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Стоит учесть - оказание дополнительных услуг и продажа косметики через интернет на ПСН невозможны: для этого потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов.
• УСН - упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога - процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Выбирайте такой режим, если планируете дополнительно оказывать смежные услуги (например, доставка, продажи через интернет).
• ОСНО - общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Если вы будете работать на ОСНО, вам придется платить много налогов (на прибыль, НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться. Такая система востребована крупным бизнесом, клиенты которого выделяют НДС.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

Патент для торговли косметикой

Условия для патента:

• Численность штата - до 15 человек
• Доход до 60 млн. рублей в год

Если вы только продаете косметику, налог удобнее платить на ПСН. В этом случае вы перед началом работы оплачиваете фиксированную сумму налога. Получается, что налог не зависит от фактически полученного дохода. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.

Стоимость патента зависит от региона регистрации бизнеса и квадратуры торгового помещения. Например, патент на розничную торговлю на месяц в зале 10 кв. м. в Томске стоит 3577 руб., а в Санкт-Петербурге - 10 258 руб.

Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.

Упрощенка для продажи косметики

Условия для упрощёнки:

• В компании не более 130 сотрудников,
• Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
• ОС - не более 150 млн ₽,
• Доля участия других компаний в капитале ООО - не выше 25%,
• У компании нет филиалов,
• Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

Если вы планируете занять большую площадь, торговать через интернет или оказывать смежные услуги, выбирайте УСН в качестве системы налога для продажи косметики. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.

Совмещение ПСН и УСН для торговли косметикой

Если вы хотите платить минимальную сумму налога, возможно, вам будет выгодно совместить патент и УСН. Так вы будете продавать косметику на патенте, а оказывать другие услуги на УСН. В этом случае 6% или 15% вы будет платить только с оборота по дополнительной деятельности.

Сроки оплаты патента и УСН:

• Патент на срок до 6 месяцев оплачивается в любой день до конца срока действия. Патент от 6 до 12 месяцев предусматривает аванс в треть стоимость в течение первых трех месяцев действия, а остальную часть - в любой день до конца срока действия.
• Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.

Открыть ИП или ООО

Зарегистрировать ИП или ООО для продажи косметики можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Для торговли косметикой лучше всего подойдёт код ОКВЭД 47.75 “Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах”

Как перейти на патент или УСН

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения этой системы расчета налога.

Заявление на ПСН для ИП

Через наш сервис подачи документов на патент можно направить заявление в налоговую онлайн.

Подать документы

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто - закрыть и открыть онлайн.

Уведомление об УСН для ИП

Уведомление об УСН для ООО

Взносы для торговли косметикой

Применение ПСН или УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги вы перечисляете за продажу косметики, необходимо платить обязательные взносы:

• ИП за себя - 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
• Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
• Взнос за травматизм - от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.