Физлицо оказывает услуги организации — какие налоги платить?

Как физлицу работать с компаниями и платить налоги

Если работы разовые, вы — уникальный специалист или оказываете какие-то редкие услуги, можно работать по договору. В этом случае при оказании услуг физическим лицом юридическому лицу налоги платит заказчик.

Компания наймет вас, и сама заплатит за вас налог на доходы 13%, а также взносы на пенсионное и медицинское страхование (это еще до 30%). Хорошая новость в том, что вам не придется разбираться с налогами и отчетами. Плохая — все эти расходы заказчик в итоге вычтет из вашего вознаграждения.

А потому если вы планируете работать на постоянной основе, у вас много клиентов и вам не хочется терять доход из-за высоких налогов — лучше оформить самозанятость:

• вы будете платить всего 6% налогов, их учет автоматизирован;
• клиентам не придется сдавать отчетность за вас — это делает сотрудничество проще.

Как самозанятому физлицу заплатить налоги за услуги юридическим лицам

Любой человек может зарегистрироваться как самозанятый — надо установить мобильное приложение «Мой налог» и пройти регистрацию через Госуслуги.

Далее вы заключаете с клиентами простой договор на оказание услуг, а после выполнения работ выставляете счет в приложении «Мой налог».

Когда получите деньги, там же в приложении сформируете чек. На его основании налоговая сама начислит вам налоги (6% от суммы поступлений за прошлый месяц), оплатить их надо будет в этом же приложении до 28 числа следующего месяца.

Это всё, никаких сборов на пенсию или медицинское обеспечение (на ОМС) платить не надо. Деклараций тоже нет. Деньги приходят на вашу карту физлица, а 6% налога вы можете заранее включить в стоимость ваших услуг.

Как еще физлицо может легально работать с организациями и платить налоги

Самозанятость — это удобно, если вы работаете один. Если у вас уже много клиентов и вам нужны помощники, можно оформить ИП и работать на УСН (упрощенке). Налог в этом случае будет тоже всего 6% даже с учетом того, что вы будете платить обязательные взносы на пенсионное и на ОМС.

Оформить ИП можно полностью онлайн — для этого не надо ходить в налоговую, платить пошлины, всё быстро и бесплатно.

Как ИП вы сможете:

• нанимать сотрудников — самозанятых, например, чтобы было проще;
• копить на пенсию — это все равно важно, а на УСН обязательные платежи уменьшают сумму налога;
• получить патент на вид деятельности — налоги при этом могут быть значительно ниже.

Единственный нюанс — надо платить налоги раз в квартал и сдавать декларацию. Но налоги платятся на Единый налоговый счет в личном кабинете на сайте ФНС — там есть налоговый календарь и все правила уплаты, а декларацию заполнить вы сможете самостоятельно и тоже онлайн — вот ссылка на сервис.