Что такое упрощёнка или УСН простыми словами?

Question

Что такое упрощёнка или УСН простыми словами?

19.02.2023

211

Я планирую открыть бизнес и изучаю налоговые режимы. Расскажите кратко: что такое УСН, чем она выгодна и кому подходит?

Наталья Ветрова

Answer 1

УСН расшифровывается как упрощенная система налогообложения. На УСН платится только один налог по ставке на выбор: “Доходы” 6% или “Доходы - расходы” 15%. Подходит малому и среднему бизнесу.

Условия применения УСН

Индивидуальные предприниматели и компании могут выбрать УСН, если подпадают под такие условия:

Годовой доход до 200 млн руб.
Сотрудников не более 130 человек
Остаточная стоимость до 150 млн. руб.
Еще условия для юр. лиц: доля других компаний в УК не должна быть 25%, нельзя иметь филиалы
УСН не подходит банкам, микрофинансовым организациям, ломбардам, ювелирной отрасли (все ограничения - в п. 3 ст. 346.12 НК РФ)

Важно:
Если бизнесмен на УСН нарушил условия применения режима, его переведут на общую систему. На ОСНО самая большая нагрузка, будьте внимательны.

Какие налоги платить на УСН

Бизнесмены на УСН платят единый налог. Он заменяет для ООО - налоги на прибыль, на имущество, НДС, а для ИП - на имущество и доходы от предпринимательской деятельности, НДС.

Но страховые взносы на упрощенке надо платить. На УСН «Доходы» можно уменьшить налог на уплаченные взносы, а на УСН «Доходы минус расходы» - включить взносы в расходы.

Ставки налога на УСН

На УСН есть два объекта, с которых уплачивают налог. На каком работать - бизнесмен выбирает сам:

“Доходы” 6%. Регионы могут уменьшить ставку до 1%
“Доходы минус расходы” 15%. На уровне субъектов ставка может быть снижена до 5%. Предусмотрен минимальный налог 1% от доходов, который платится, если он оказался больше стандартного расчета по 15%

Если лимиты по упрощенке превышены, то ставки меняются. Так, когда в штате трудится от 100 - до 130 работников, а доходы стали от 150 - до 200 млн. руб., ставки будут такие:

8% на «Доходах»
20% УСН «Доходы минус расходы».

Важно:
Что на УСН считать доходами, указано в ст. 346.15 НК РФ. А перечень расходов - в ст. 346.16 НК РФ.

Открыть ИП или ООО на УСН онлайн

Наш онлайн-сервис поможет вам зарегистрироваться как ИП или открыть ООО. Вы заполните анкету, и по вашим данным сервис сам сформирует пакет документов для налоговой. Ошибки исключены: будут использованы только новые бланки и учтены все требования закона. Если хотите применять УСН, уведомление об этом также будет заполнено. Готовые документы вы можете подать через сайт сервиса, сэкономив время на посещении налоговой. Это надежно и удобно.

Что еще полезно знать про УСН

Артем Юсупов

Юрист