Что выбрать: ИП или ООО

1. Наличие партнеров

Чтобы зарегистрировать бизнес вместе с партнёрами, нужно открывать ООО

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое ведет бизнес единолично, то есть у ИП не может быть никаких соучредителей, только наемный персонал.

Общество с ограниченной ответственностью, напротив, часто создается несколькими партнерами (и физ., и юр. лицами) — так легче сформировать уставный капитал, который для ИП не нужен. Хотя по закону ООО может быть и с единственным учредителем.

2. Виды деятельности

Для ООО доступно большее количество кодов ОКВЭД.

Индивидуальный предприниматель более ограничен в выборе видов деятельности. Если вы откроете ИП, то не сможете:

• продавать крепкий алкоголь,
• заниматься страховой деятельностью,
• быть туроператором
• открыть ломбард и др.

Общество с ограниченной ответственностью имеет больше возможностей для деятельности, при этом для некоторых направлений нужен увеличенный уставный капитал.

Однако существуют виды деятельности, которые запрещены и для ООО, например, вооружение, трудоустройство граждан за границей и др.

3. Ответственность

Если хотите большей безопасности для личного имущества, открывайте ООО

ИП за долги и при банкротстве отвечает своим личным имуществом, так как по статусу остается физическим лицом.

Организация отвечает своим уставным капиталом. Хотя в некоторых случаях есть дополнительная, субсидиарная ответственность, когда могут изъять и личное имущество. Например, если при банкротстве будет доказана вина учредителя или директора, то на него может быть возложена ответственность за долги общества.

4. Распоряжение доходами

Если хотите свободно распоряжаться выручкой, открывайте ИП

Предприниматели могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без отчета, даже несмотря на то, что они обязаны вести учет кассовых операций. Только не забудьте оплатить налоги.

Участникам обществ вывести выручку намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны, в том числе, на нужды организации и подтверждаться документально. Для того, чтобы учредителям вывести деньги из ООО, есть несколько способов:

Дивиденды

Могут выплачиваться не чаще 1 раза в квартал, при этом нужно удержать налог. К примеру, если вы хотите вывести 50 000 рублей, вам придется удержать 13% НДФЛ, итого вы получите 43 500 рублей.

Зарплата

Помимо НДФЛ в размере 13% нужно оплатить взносы, в целом это составит около 34%. Так, выплачивая, 100 000 рублей вы потеряете около 35 000 рублей.

Займ учредителю

Не самый подходящий способ. Если ФНС признает это действие уклонением от уплаты налогов, то придется оплатить штраф.

5. Отчетность

Кассовая и бухгалтерская отчетность у ИП проще

ИП ведут упрощенную кассовую отчетность и освобождены от классической бухгалтерской отчетности (сдачи балансов, отчетов о прибылях и убытках и т.п.). К тому же, если у ИП нет наемных работников, ему не надо подавать данные в ИФНС, ФСС и ПФР.

Общества с ограниченной ответственностью, в отличие от ИП, обязаны делать проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучета, и периодически сдавать бухгалтерскую отчетность. Также в ООО всегда есть хотя бы один наемный работник (руководитель), за которого нужно отчитываться в налоговой и во всех фондах.

Налоговая отчетность ИП и ООО зависит от режима налогообложения. Так, ООО и ИП подают декларации с одинаковой частотой. Однако ИП может выбрать патентный налоговый режим или уплачивать налог на профессиональный доход, которые недоступны для компаний, и при которых отчетности в 2022 году вообще нет.

6. Штрафы

Штрафы для ООО выше, чем для ИП

За налоговые нарушения ответственность у ИП и ООО одинаковая, а вот за нарушения административного законодательства ИП платит намного меньше.

Индивидуального предпринимателя штрафуют как должностное лицо. Например, за размещение рекламной конструкции без разрешения на ее эксплуатацию и установку, по ст. 14.37 КоАП придется отдать 3-5 тысяч рублей.

Организация несет большую ответственность: размер штрафов выше в разы и накладываться они могут одновременно и на юр. лицо, и на его руководителя. Так, за то же самое несогласованное размещение рекламы ООО грозит штраф до 1 миллиона рублей.

7. Регистрация

ООО открыть дороже, чем ИП, и нужно больше документов

ИП для регистрации достаточно паспорта и заявления по форме Р21001. Госпошлина за открытие ИП составляет 800 рублей.

ООО для создания нужен пакет документов:

• форма Р11001
• решение единственного учредителя или протокол общего собрания о создании компании, если участников несколько
• учредительный договор, если учредителей двое или более
• устав
• согласие собственников помещения на регистрацию ООО
• госпошлина за регистрацию общества уже 4 000 рублей.

Также может понадобиться уведомление о переходе на УСН, если ИП или ООО будут работать по данному режиму.

8. Ликвидация

ООО гораздо сложнее закрыть, чем ИП

ИП закрывают за 5 дней. Для этого достаточно подать форму Р26001 и оплатить госпошлину в 160 рублей.

Компанию ликвидируют в течение 6 месяцев. Для этого необходимо опубликовать объявление о ликвидации, рассчитаться с кредиторами, выплатить выходное пособие работникам, сдать промежуточный и ликвидационный баланс. Ликвидируется ООО на основании формы Р15001, госпошлина при этом 800 рублей.

9. Название

ИП юридически может называться только по ФИО физ. лица, а у ООО есть наименование

ИП — это всегда ФИО зарегистрированного в таком статусе физического лица. Именно в формате “ИП ФИО” предприниматель будет значиться во всех документах. Однако ИП может использовать коммерческое обозначение для своего бизнеса или даже зарегистрировать товарный знак.

ООО должно иметь полное наименование, которое указывают в уставе и вносят в ЕГРЮЛ. Также у обществ может быть и сокращенное, и иностранное названия.