Изменения для ИП с 2021 года - какие новые правила в законе?
Войти

Изменения для ИП с 2021 года

В 2021 году в законодательстве для ИП появилось немало новшеств: изменились взносы, отменен ЕНВД, добавлены нововведения по УСН и многое другое. Рассмотрим новые правила для ИП с 2021 года и разберемся - стало ли лучше.

27 августа 2021
21
23 мин. на прочтение

Содержание статьи:

  1. Таблица основных изменений для ИП с 2021 года
  2. Новые бланки для ИП
  3. Налоговые каникулы
  4. Периодичность обновления информации в реестре малого и среднего бизнеса
  5. Страховые взносы
  6. Размер МРОТ
  7. География режима самозанятости
  8. Режим ЕНВД
  9. Режим ПСН
  10. Режим УСН
  11. Новости НДФЛ
  12. Новые требования к кассовым чекам
  13. Маркировка товаров
  14. Онлайн отчетность
  15. Формат подачи данных о среднесписочной численности
  16. Перевод пособий от ФСС
  17. Прямые выплаты ФСС
  18. Онлайн-касса
  19. Электронная трудовая книжка
  20. Проверки ИП
  21. Выдача расчетных листов
  22. Изменения по НДС для IT-бизнеса
  23. Новый налог - НДФЛ с процентов на депозиты
  24. Изменение реквизитов казначейских счетов
  25. Отмена деклараций на земельный и транспортный налоги

Таблица основных изменений для ИП с 2021 года

Область нововведений / Что поменялось

  • Новая форма заявления на регистрацию Р21001
  • Обновлён бланк внесения изменений Р24001
  • Скорректирована форма о прекращении деятельности ИП Р26001
  • Изменена форма 6-НДФЛ
  • Новый бланк декларации 3-НДФЛ
  • Новая форма отчета в Росстат - форма №1-предприниматель
Продлены на 3 года
Раз в месяц вместо раза в год
  • Зафиксирована на 3 года
  • Установлена предельная база расчета страховых взносов
  • Увеличен до 12702 руб.
  • Изменена методика расчета
Распространена на всю территорию России
Отменен
  • Расширен список видов деятельности и изменены их формулировки
  • Добавлена возможность уменьшения налога на сумму страховых взносов
  • Увеличение площади залов для общепита и розницы с 50 до 150 квадратов
  • Право снижения ограничений для субъектов РФ
  • Добавлено ограничение на снижение стоимости патента для ИП с наемными сотрудниками
  • Введены новые лимиты по максимальной средней численности штата и доходам
  • Введены повышенные ставки при выходе за лимит
Введена прогрессивная шкала
Новые требования к товарной номенклатуре
Запрет на оборот товаров без маркировки
Разрешена для ИП со штатом не более 10 человек
  • Отменена форма ЕД-7-11/752@
  • Подавать данные теперь нужно в составе страховых взносов
Только на карту “Мир”, также можно почтовым переводом и на банковский счет
Теперь для всех регионов без исключений
Истекает отсрочка
Обязательная для всех новичков без права выбора формы ведения книжки
  • Продлена отсрочка на запланированные проверки субъектов МСП с рядом исключений.
  • Разрешены проверки по телефону и видеосвязи
Теперь дважды в месяц
Освобождение от НДС на российское ПО
НДФЛ с дохода от депозитов
Изменились во всех регионах
Упразднены

Внести изменения в ИП - Создать заявление

Сформировать документ автоматически
Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление Р24001 и все нужные документы для внесения изменения в ИП

Как видим, изменений в законодательство внесено достаточно много, разберемся подробнее с каждым из них.

Новые бланки для ИП

Бланки регистрации

Приказом ФНС №ЕД-7-14/617@ от 31.08.20 утверждены новые форменные бланки:

  • Р21001 - в заявлении о постановке на регистрационный учет появилась отдельная строка для написания электронной почты, скорректированы адресные наименования
  • Р24001 - обновлен бланк внесения изменений в сведения об ИП
  • Р26001 - изменена форма бланка о прекращении деятельности
Налоговые бланки

Приказом ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 утвержден новый проект формы 6-НДФЛ.

Форма дополняется приложением - справкой о доходах и налоговых отчислениях физлица. Отдельно выведены поля по сумме возвращенного налога и сведения о предыдущих налоговых периодах. Больше не указываются даты фактического получения дохода.

Согласно Приказу ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020, обновляется бланк декларации 3-НДФЛ. На доходы 2020 года подается уже новая форма.

Отчет в Росстат

Приказом Росстата №469 от 17.08.2020 утверждены новые бланки отчетности:

  1. Форма №1-предприниматель - для ИП
  2. Форма №МП-сп - для малого бизнеса

В отчете указываются основные сведения о субъекте предпринимательства, численности штата, прибыли и пр.

Сроки сдачи отчета:

  • До 01.04 - через сайт Росстата, оператора ЭДО, в отделении
  • До 01.05 - через Госуслуги

Штраф для ИП за нарушение сроков сдачи отчета в Росстат - от 10 до 20 тысяч рублей.

Налоговые каникулы

Законодательно продляются до 2023 года налоговые каникулы для начинающих предпринимателей на патенте и УСН. Ставка 0% регламентирована ФЗ №266 от 31.07.2020. Новички в сфере бытовых услуг, научной, социальной или производственной сфере, а также услуг по временному размещению не будут платить налог в течение 2 лет с момента регистрации.

Решение о предоставлении послаблений и отдельные условия как и прежде будет приниматься региональными властями. Предпринимателям необходимо уточнять в органах местного управления информацию, какие изменения у ИП в 2021 году по налоговым каникулам действуют в их регионе.

Периодичность обновления информации в реестре малого и среднего бизнеса

В 2021 году вводятся новые требования к обновлению реестра МСП. Прежде он обновлялся только один раз в год, теперь информация актуализируется ежемесячно, 10 числа.

Также, изменена дата исключения из реестра: это также будет происходить раз в год, но не 10 июля, как раньше, а 10 августа.

Страховые взносы

Новые законы для ИП в 2021 г. затронули сумму фиксированных отчислений на страховые взносы. Согласно ФЗ №322 от 15.10.2020 на 3 года вперед установлен фиксированный размер отчислений.

В 2021 году взносы не поменяются, оплата будет как в прошлом году - 32448 руб. за ОПС и 8426 руб. за ОМС.

Также, Минфин озвучил новые пределы по базе расчета страховых взносов. С 1 января 2021 года предельная база составляет:

  • по пенсионным отчислениям - 1 465 000 руб.
  • по взносам на страхование по нетрудоспособности и материнству - 966 000 руб.
  • по отчислениям на медстрахование база еще не установлена

Размер МРОТ

Приказ Минтруда №542н от 28.08.2020 устанавливает новый размер минимальной оплаты труда. В 2021 году он составляет 12702 руб.

Показатель на 2022 год по предварительной оценке ведомства вырастет на 6,4%, составив 13617 руб. Новости предварительные, поскольку кардинально меняется способ расчета МРОТ: он больше не будет привязываться к минимальной потребительской корзине.

Важно проследить, чтобы выплаты сотрудникам не были меньше регионального МРОТ.

Обратите внимание: региональный МРОТ может существенно отличаться от федерального, поскольку привязан к медианной заработной плате региона. Например в Москве минимальный размер оплаты труда в 2021 году составляет 20589 рублей.

География режима самозанятости

Ранее индивидуальные предприниматели могли применять новый налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход или “самозанятость”) лишь в отдельных экспериментальных регионах. Постепенно география применения режима расширялась, и к 2021 году охватила всю страну.

Режим ЕНВД

Основное изменение в налогах для ИП в 2021 касается упразднения “вмененки”. С 1 января 2021 года ЕНВД отменен окончательно и для всех.

Режим ПСН

Налоговые изменения коснулись и режима ПСН: его скорректировали для безболезненного перехода с вмененки.

Что ожидает ИП на патентной системе в 2021 году:

  • Обновление формулировок видов деятельности и унификация кодов ОКВЭД
  • Расширение списка видов деятельности (добавлены коды, которые ранее применяли вмененщики)
  • Добавление льгот по аналогии с ЕНВД: предпринимателям на патенте разрешили уменьшать размер налоговых отчислений на сумму уплаченных страховых взносов
  • Введение новой нормы по квадратуре залов для розницы и общепита на патенте: теперь можно использовать ПСН с залом до 150 квадратных метров (ранее - до 50 квадратов)
  • Регионам предоставлено право корректировать ограничения
  • Скидка на цену патента для ИП с наемными работниками установлена до 50%, для ИП без сотрудников - до 100%

Режим УСН

Федеральным законом №266 от 21.07.2020 в НК закреплены новые правила для ИП в 2021 году. Согласно нововведениям, индивидуальные предприниматели на УСН не лишатся права работы на льготном режиме при выходе за лимитированные рамки. Переход будет плавным.

  • При годовом доходе до 150 млн. и штате до 100 человек будут работать стандартные условия (на УСН “Доходы” 1-6%, на УСН “Доходы минус расходы 5-15%)
  • При превышении нормативов ставки повышаются (на УСН “Доходы” до 8%, на УСН “Доходы минус расходы” до 20%)

ИП потеряет право на ведение деятельности по льготному режиму, если начнет зарабатывать в год больше 200 млн. руб. или наберет штат более 130 человек.

Новости НДФЛ

К гражданам с годовым доходом более 5 млн. рублей применяется новая налоговая ставка - 15%. Она действует только на заработок сверх лимита. На заработок до 5 млн. рублей по прежнему действует ставка 13%.

Прогрессивную линейку планировали ввести давно, но только в ноябре прошлого года был официально подписан ФЗ №372 от 23.11.2020.

Обратите внимание: теперь при расчете базы налогообложения для ИП нужно учитывать дополнительно доходы по депозитам.

Новые требования к кассовым чекам

Меняется работа с оформлением чеков для всех ИП, которые обязаны использовать ККТ. Что нужно делать:

  • Печатать в чеке названия предоставленных услуг и проданных товаров, отражая количество и стоимость одной единицы
  • Использовать название на понятном языке, чтобы у покупателя была возможность отличить товары друг от друга по наименованию
  • Укладываться в лимит наименования - не более 128 символов

Наказание за выдачу чека без указания товара составляет 1500-3000 рублей для ИП и должностных лиц и 5000-10000 руб. для организаций.

Внести изменения в ИП - Создать заявление

Сформировать документ автоматически
Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление Р24001 и все нужные документы для внесения изменения в ИП

Маркировка товаров

Ряд немаркированных товаров попадает под запрет:

  • С 1 января 2021 года запрещается продавать товары легкой промышленности без маркировки. Крайний срок маркировки остатков уже истек, до 1 февраля 2021 года предприниматели должны были промаркировать старые партии.
  • С 1 марта 2021 года запрещено хранить немаркированные шины. Все сведения по продажам автомобильной обуви должны передаваться в систему “Честный знак”.
  • До 30 сентября можно реализовывать остатки парфюмерии, ввезенной в РФ до 01.10.20 г.

Онлайн отчетность

Компаниям с небольшой численностью (штат до 10 человек), разрешается предоставление отчетов по доходам физлиц и страховым взносам в формате онлайн.

Формат подачи данных о среднесписочной численности

Согласно Приказу ФНС №ЕД-7-11/752@, старый бланк передачи данных о численности сотрудников теряет силу с 1 января 2021 года.

Теперь нужно сдавать объединенный отчет, вместе с расчетом по страховых взносам. Данные предоставляются по итогам каждого квартала.

Перевод пособий от ФСС

Теперь пособия из фонда социального страхования могут переводиться только на карты национальной платежной системы “Мир”. Это касается выплат на детей (при рождении, по уходу), пособий чернобыльцам и других начислений со стороны бюджета. Правило не затрагивает оплату больничных листов: работодатель перечисляет деньги за первые три дня болезни на любой карточный счет.

В случае, когда получателя нет карточки “Мир”, пособия от ФСС могут быть зачислены на действующий счет в банке (не привязанный к платежной карте) или отправлены почтовым переводом.

С 1 июля 2021 года все пенсионные и социальные выплаты будут переводиться только на национальные карты “Мир”.

Прямые выплаты ФСС

Длительный переход на систему прямых выплат завершен по всем регионам. Система вводилась постепенно с 2011 года. Теперь все заявления на пособия, полученные от сотрудников, направляются работодателем в ФСС и фонд отправляет деньги застрахованному гражданину напрямую.

Онлайн-касса

С 1 июля закончилась отсрочка для ИП без наемных работников, в том числе продающих товары своего производства и оказывающих услуги собственными силами. Теперь все обязаны использовать онлайн кассу (раньше действовало ограничение запрета).

После 1 июля работать без установки онлайн кассы можно будет только ограниченному списку предпринимателей:

  • По отдельным видам деятельности: сдача квартиры, услуги няни, ремонт обуви, продажа газет и т.п.
  • ИП на патенте, предоставляющие услуги: помол зерна, остекление балконов, ремонт игрушек, уход за животными, оказание образовательных услуг дошкольникам, и пр.
  • Налогоплательщики, предоставляющие услуги в труднодоступных районах
  • ИП и организации при безналичном расчете между собой, кроме платежей через банковскую карту

Полный список исключений по видам деятельности, на которые ещё распространяются ограничения, можно узнать из текста ФЗ №54 “О применении ККТ при осуществлении наличных расчетов и расчетов по картам”. Также от использования ККТ освобождены все самозанятые.

Электронная трудовая книжка

С 1 января увеличиваются возможности электронной трудовой книжки. Теперь впервые устроенные сотрудники не имеют право выбора между бумажным и электронным вариантом: новичкам будет оформляться только книжка в электронном виде.

Проверки ИП

Запрет на запланированные проверки малого бизнеса продлен Правительственным постановлением №1969 от 30.11.20 г. В ежегодном плане не будет предпринимателей, включенных в единый реестр субъектов МСП за рядом исключений.

В постановлении указано, что проверки в 2021 году могут быть проведены по аудио- или видеосвязи. Также добавлено, что после 1 июля выездная проверка может быть изменена на инспекционный визит с уведомлением за 10 рабочих дней.

Выдача расчетных листов

Роструд обозначил необходимость выдачи расчетных листов дважды в месяц - на обе части заработной платы. Зарплата выплачивается 2 раза в месяц, согласно закону, соответственно расчеток должно быть выдано столько же.

ГИТ может оштрафовать работодателя на сумму до 50 000 рублей за невыданный расчетный лист.

Изменения по НДС для IT-бизнеса

С 1 января 2021 года IT-бизнесу на ОСН предоставлена льгота: освобождение от НДС на российское ПО. На продукты иностранного происхождения по прежнему начисляется НДС 20%.

Новый налог - НДФЛ с процентов на депозиты

Новые правила для ИП с 2021 года обязывают уплачивать НДФЛ в размере 13% с прибыли, полученной по банковским депозитам. Этот доход учитывается в расчетах прогрессивной шкалы налогообложения.

С 1 января 2022 года налоговая начнет контролировать выполнение введенного требования.

Изменение реквизитов казначейских счетов

Во всех российских регионах с 1 января 2021 года меняются реквизиты счетов для налоговых платежей. Основание - приказ №15н от 01.04.2020, выпущенный Федеральным казначейством.

Изменения для ИП с 2021 года вводились плавно: до 30 апреля были активны и прежние, и новые счета. Начиная с 1 мая оплачивать налоговые взносы можно только на новые реквизиты.

Отмена деклараций на земельный и транспортный налоги

Приятные нововведения коснулись подачи деклараций по земельному и транспортному налогу. Теперь налоговая рассчитывает суммы самостоятельно, узнать их можно через свой личный кабинет налогоплательщика на сайте инспекции. Подавать декларации самостоятельно теперь нет необходимости.

Наш сервис помогает своевременно узнавать все нововведения в законодательство, чтобы облегчить работу предпринимателей. У нас собрана самая актуальная информация по требованиям, отчетности, льготам и другим значимым критериям для бизнеса.

0 комментариев